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Análise
Económica e Financeira
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xxAnálise da Execução
Orçamental |
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Execução Orçamental
(%)
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Receita
|
Despesa
|
|
2016
|
98,8% |
82,8% |
|
2015
|
91,1% |
84,2% |
|
2014
|
89,8% |
85,5% |
|
2013
|
73,0% |
72,9% |
|
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Dotação
Final
|
Execução
|
%
Execução
|
|
Receitas correntes
|
72.005.712,74
|
73.907.899,06
|
102,6%
|
|
Receitas capital
|
17.725.598,49
|
14.709.673,87
|
83,0%
|
|
Outras receitas:
-reposições não abatidas pag.tos
-saldo gerência anterior
|
100,00
5.676.169,66
|
3031,12
5.676.169,66
|
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|
Total
da Receita
|
95.407.580,89
|
94.296.773,71
|
98,8%
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Conforme se verifica pelo
quadro infra, a arrecadação da receita subiu 25,6% (+ 19.205.140,04€)
no exercício de 2016.
Desses valores destacamos:
- subida dos impostos diretos (+6.677.839€). Para tal contribuiu
sobretudo a Derrama (6.089.191,35€) que compara com o valor de
0,00€ de 2015. De salientar também a descida do IMI no montante
de -204.233,57€.
- subida das transferências correntes (+ 5.205.026,43€), para
o qual contribuiu sobretudo o aumento das receitas referentes
ao Programa Aproximar Educação.
- subida dos ativos financeiros (+7.485.063,76€) originada pela
alienação da participação social na Águas do Norte S.A.. |
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Execução
da RECEITA
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2016
|
|
2015
|
|
|
|
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|
94.296.773,71
|
25,6%
|
75 091 633,67
|
|
|
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|
Impostos diretos
|
27.613.506,34
|
31,9%
|
20 935 667,34
|
|
Impostos indiretos
|
1.041.876,05
|
15,3%
|
903 664,52
|
|
Taxas, multas
e outras penalidades
|
664.505,08
|
-15,3%
|
784 380,00
|
|
Rendimentos
de propriedade
|
2.504.034,28
|
-1,6%
|
2 544 972,38
|
|
Transferências
correntes
|
26.577.462,33
|
24,4%
|
21 372 435,90
|
|
Vnd bens/serviços
correntes
|
14.085.451,06
|
-6,7%
|
15 092 561,54
|
|
Outras receitas
correntes
|
1.421.063,92
|
259,7%
|
395 044,75
|
|
Total
Receitas Correntes
|
73.907.899,06
|
19,2%
|
62
028 726,43
|
|
|
|
|
|
|
Vnd bens investimento
|
673.840,40
|
955,3%
|
63 851,12
|
|
Transferências
capital
|
3.429.909,21
|
-0,1%
|
3 433 797,55
|
| Ativos
financeiros |
7.505.059,88
|
37432,6%
|
19 996,12
|
| Passivos
financeiros |
2.653.298,00
|
-52,9%
|
5 634 104,46
|
|
Outras receitas
capital
|
447.566,38
|
-8,2%
|
487 578,17
|
|
Total
Receitas Capital
|
14.709.673,87
|
52,6%
|
9
639 327,42
|
|
|
|
|
|
|
Reposições
não abatidas pag.tos
|
3.031,12
|
|
12 213,42
|
| Saldo
da gerência anterior |
5.676.169,66
|
|
3
411 366,40
|
|
Total
das Outras Receitas
|
5.679.200,78
|
|
3
423 579,82
|
|
| |
|
|
Execução
da DESPESA
|
|
|
2016
|
|
2015
|
|
|
|
|
|
78.957.363,51
|
13,7%
|
69.415.464,01
|
|
|
|
|
|
|
Despesas com
pessoal
|
23.531.354,71
|
17,8%
|
19 977 548,18
|
|
Aquisição
bens e serviços
|
26.253.060,57
|
12,7%
|
23 304 861,60
|
|
Juros e outros
encargos
|
186.917,44
|
-56,5%
|
429 686,27
|
|
Transferências
correntes
|
4.575.559,75
|
56,4%
|
2 925 036,42
|
|
Outros despesas
correntes
|
2.711.608,57
|
277,7%
|
717 974,26
|
|
Total
Despeas Correntes
|
57.258.501,04
|
20,9%
|
47.355.106,73
|
|
|
|
|
|
|
Aquisição
de bens de capital
|
12.607.734,52
|
38,4%
|
9 109 300,99
|
|
Transferências
de capital
|
6.342.961,63
|
50,7%
|
4 210 276,65
|
| Ativos
financeiros |
430.859,50
|
-34,4%
|
657 172,00
|
| Passivos
financeiros |
2.317.306,82
|
-71,3%
|
8 069 443,88
|
|
Outras despesas
de capital
|
0,00
|
|
14 163,76
|
|
Total
Despesas de Capital
|
21.698.862,47
|
-1,6%
|
22
060 357,28
|
|
| |
Da execução da despesa,
destacamos o aumento de +3.553.806,53€ nas Despesas com
Pessoal originado sobretudo pelo Programa Aproximar Educação,
e o aumento de +3.498.433,53€ na aquisição de Bens de Capital.
A Lei 73/2013, de 3 de setembro, que estabelece o regime financeiro
das autarquias locais, prevê, para efeitos do equilíbrio orçamental,
que a receita corrente bruta cobrada deve ser pelo menos igual
à despesa corrente acrescida das amortizações médias dos empréstimos
de médio e longo prazos.
O superativ corrente na execução de 2016 foi de 16.649.398,02€,
ao qual deduzindo as amortizações médias de empréstimos no total
de 2.807.963,39€, originou um saldo de "poupança corrente" no
montante de 13.841.434,63€, estando desta forma cumprida
a regra do equilíbrio orçamental. |
| |
|
xxAnálise da Situação
Económica e Financeira |
| |
|
|
|
|
|
|
Variação
|
|
|
2016
|
|
2015
|
|
2016/2015
|
|
Custos
e Perdas Operacionais
|
63.321.433,59
|
87,2%
|
57 843 858,56
|
92,1%
|
9,5%
|
|
Custos das
mercadorias vendidas e das matérias consumidas
|
5.562.018,86
|
7,7%
|
5 647 266,72
|
9,0%
|
-1,5%
|
|
Fornecimentos
e serviços externos
|
22.348.728,40
|
30,8%
|
19 978 931,73
|
31,8%
|
11,9%
|
|
Custos com
o pessoal
|
22.359.892,16
|
30,8%
|
19 672 918,90
|
31,3%
|
13,7%
|
|
Transferências
e subs. correntes concedidos e prestações sociais
|
4.592.611,60
|
6,3%
|
2 893 622,20
|
4,6%
|
58,7%
|
|
Amortizações
do exercício
|
7.465.891,70
|
10,3%
|
9 175 396,19
|
14,6%
|
-18,6%
|
| Provisões
do exercício |
939.109,86
|
1,3%
|
439
584,75
|
0,7%
|
113,6%
|
|
Outros Custos
Operacionais
|
53.181,01
|
0,1%
|
36 138,07
|
0,1%
|
47,2%
|
|
Custos
e Perdas Financeiros
|
193.996,96
|
0,3%
|
371
152,07
|
0,6%
|
-47,7%
|
|
Custos
e perdas extraordinários
|
9.092.418,82
|
12,5%
|
4
602 496,74
|
7,3%
|
97,6%
|
|
Total
dos Custos
|
72.607.849,37
|
100,0%
|
62
817 507,37
|
100,0%
|
15,6%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Proveitos
e ganhos operacionais
|
75.744.902,10
|
91,0%
|
61 295 253,31
|
94,4%
|
23,6%
|
|
Vendas e
prestações de serviços:
|
15.617.073,05
|
18,8%
|
15 309 087,88
|
23,6%
|
2,0%
|
|
Impostos
e taxas
|
28.953.248,29
|
34,8%
|
21 169 861,21
|
32,6%
|
36,8%
|
|
Proveitos
suplementares
|
2.644.231,45
|
3,2%
|
2 387 570,26
|
3,7%
|
10,7%
|
|
Transferências
e subsídios obtidos
|
28.530.349,31
|
34,3%
|
22 428 733,96
|
34,6%
|
27,2%
|
|
Proveitos
e ganhos financeiros
|
3.668.347,77
|
4,4%
|
134 195,20
|
0,2%
|
2633,6%
|
|
Proveitos
e ganhos extraordinários
|
3.836.953,91
|
4,6%
|
3 480 812,71
|
5,4%
|
10,2%
|
|
Total
dos Proveitos
|
83.250.203,78
|
100,0%
|
64 910 261,22
|
100,0%
|
28,3%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
Líquido do Exercício
|
10.642.354,41
|
|
2 092 753,85
|
|
|
|
| |
|
Endividamento líquido
|
| |
|
|
31/dez/16
|
31/dez/15
|
31/dez/15
|
31/dez/14
|
|
Depósitos
em instituições financeiras e Caixa
|
17.650.596,73
€
|
7.873.530,14
€
|
5.428.522,97
€
|
1.938.967,58
€
|
|
Dívidas de Terceiros |
5.877.077,75
€
|
5.350.678,80
€
|
4.232.774,37
€
|
4.571.243,57
€
|
|
Dívidas a Terceiros
- MLP |
-22.178.374,69
€
|
-22.485.036,41
€
|
-25.286.443,10
€
|
-30.059.350,28
€
|
|
Dívidas a Terceiros
- CP |
-14.137.672,03
€
|
-14.268.823,97
€
|
-8.044.096,97
€
|
-6.637.136,01
€
|
|
Acréscimos de
custos |
-4.178.370,36
€
|
-3.133.871,11
€
|
-2.402.833,83
€
|
-2.167.741,14
€
|
|
Investimentos
Financeiros |
845.094,00
€
|
4.305.972,00
€
|
3.886.950,00
€
|
3.886.950,00
€
|
|
|
|
|
|
|
| Endividamento
líquido |
-16.121.648,60
€
|
-22.357.550,55
€
|
-22.185.126,56
€
|
-28.467.066,28
€
|
|
| |
| De 2013 para 2016, o endividamento
líquido reduziu 12.345.417,78€ (-43,4%). |
| |
|
Evolução das "Dívidas a Terceiros"
|
| |
|
|
2016
|
|
2015
|
|
2014
|
|
2013
|
|
Dívidas
a Terceiros - MLP
|
22.178.375 €
|
|
22 485 036 €
|
|
25 286 443 €
|
|
30 059 350 €
|
|
Dívidas
a Terceiros - CP
|
14.137.672 €
|
|
14 268 824 €
|
|
8 044 097 €
|
|
6 637 136 €
|
|
|
36.316.047 €
|
-1,2%
|
36 753 860 €
|
10,3%
|
33 330 540 €
|
-9,2%
|
36 696 486 €
|
|
| |
|
Evolução da dívida de Empréstimos Bancários
MLP:
|
| |
|
|
2016
|
2015
|
2014
|
2013
|
2009
|
2005
|
2001
|
1997
|
|
Empréstimos
Bancários MLP
|
24.597.107
|
24 433 994
|
27
040 252
|
29 359 224
|
34 862 764
|
41 275 324
|
30 780 086
|
8 004 377
|
|
| |
|
|
| |
|
Considerando o limite da dívida total consagrado
na Lei 73/2013 (regime financeiro das autarquias locais), no
final de 2016, o município de Vila Nova de Famalicão tinha uma
margem absoluta de endividamento de 56.430.422€ (55.734.151€
em 2015), com um rácio de utilização de apenas 37,7%.
A sólida estrutura financeira do município continua bem patente
no rácio de autonomia financeira (Fundos Próprios/Ativo) superior
a 70%.
|
| |
|
Rácio de autonomia financeira
|
| |
|
2016
|
2015
|
2014
|
2013
|
2012
|
2011
|
2010
|
2009
|
2008
|
|
73,7%
|
70,9%
|
72,4%
|
70,0%
|
69,7%
|
68,3%
|
66,8%
|
67,8%
|
66,9%
|
|
| |
| |
PROPOSTA DE APLICAÇÃO
DO RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
De acordo com o previsto no Decreto-Lei nº 54-A/99 (POCAL), apresenta-se
a seguinte proposta de aplicação do Resultado Líquido do Exercício
de 2016, no montante de 10.642.354,41 euros:
Para reservas legais (571) - 532.118,00 euros
Para reservas livres (574) - 10.110.236,41 euros |
| |
| |
 |
| |
| |
|
