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Análise
Económica e Financeira
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xxAnálise da Execução
Orçamental |
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Execução Orçamental
(%)
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Receita
|
Despesa
|
|
2015
|
91,1% |
84,2% |
|
2014
|
89,8% |
85,5% |
|
2013
|
73,0% |
72,9% |
|
2012
|
91,8% |
86,2% |
|
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|
Dotação
Final
|
Execução
|
%
Execução
|
|
Receitas correntes
|
68.632.874,60
|
62.028.726,43
|
90,4%
|
|
Receitas capital
|
10.392.302,38
|
9.639.327,42
|
92,8%
|
|
Outras receitas:
-reposições não abatidas pag.tos
-saldo gerência anterior
|
989,63
3.411.366,40
|
12.213,42
3.411.366,40
|
|
|
|
|
|
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|
Total
da Receita
|
82.437.533,01
|
75.091.633,67
|
91,1%
|
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|
Execução
da RECEITA
|
|
|
2015
|
|
2014
|
|
|
|
|
|
75 091 633,67
|
4,2%
|
72.096.301,40
|
|
|
|
|
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|
Impostos diretos
|
20 935 667,34
|
-21,1%
|
26.526.908,08
|
|
Impostos indiretos
|
903 664,52
|
3,6%
|
872.011,38
|
|
Taxas, multas
e outras penalidades
|
784 380,00
|
4,3%
|
752.057,40
|
|
Rendimentos
de propriedade
|
2 544 972,38
|
-2,1%
|
2.600.073,29
|
|
Transferências
correntes
|
21 372 435,90
|
12,8%
|
18.953.706,97
|
|
Vnd bens/serviços
correntes
|
15 092 561,54
|
6,5%
|
14.172.419,80
|
|
Outras receitas
correntes
|
395 044,75
|
25,0%
|
316.021,88
|
|
Total
Receitas Correntes
|
62
028 726,43
|
-3,4%
|
64.193.198,80
|
|
|
|
|
|
|
Vnd bens investimento
|
63 851,12
|
25,2%
|
51.002,30
|
|
Transferências
capital
|
3 433 797,55
|
25,2%
|
2.743.540,20
|
| Ativos
financeiros |
19 996,12
|
-7,2%
|
21.558,34
|
| Passivos
financeiros |
5 634 104,46
|
14,2%
|
4.933.816,00
|
|
Outras receitas
capital
|
487 578,17
|
1077,8%
|
41.398,13
|
|
Total
Receitas Capital
|
9
639 327,42
|
23,7%
|
7.791.314,97
|
|
|
|
|
|
|
Reposições
não abatidas pag.tos
|
12 213,42
|
|
4.374,62
|
| Saldo
da gerência anterior |
3
411 366,40
|
|
107.413,01
|
|
Total
das Outras Receitas
|
3
423 579,82
|
|
111.787,63
|
|
| |
| |
No exercício de 2015,
a arrecadação da receita subiu 4,2% (+ 2.995.332€).
Desses valores destacamos:
-descida dos impostos diretos (- 5.591.241€). Para tal contribuiu
sobretudo a Derrama (0,00€) que compara com o valor de 6.754.338,94€
de 2014.
-subida das transferências correntes + 2.418.729€. O principal
contributo para este aumento foram as receitas referentes ao Programa
Aproximar Educação. |
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|
Execução
da DESPESA
|
|
|
2015
|
|
2014
|
|
|
|
|
|
69.415.464,01
|
1,1%
|
68.684.935,00
|
|
|
|
|
|
|
Despesas com
pessoal
|
19 977 548,18
|
10,7%
|
18.039.739,09
|
|
Aquisição
bens e serviços
|
23 304 861,60
|
1,3%
|
23.005.147,29
|
|
Juros e outros
encargos
|
429 686,27
|
-9,1%
|
472.774,87
|
|
Transferências
correntes
|
2 925 036,42
|
-7,5%
|
3.163.127,85
|
|
Outros despesas
correntes
|
717 974,26
|
12,4%
|
638.570,20
|
|
Total
Despeas Correntes
|
47.355.106,73
|
4,5%
|
45.319.359,30
|
|
|
|
|
|
|
Aquisição
de bens de capital
|
9 109 300,99
|
-22,2%
|
11.705.586,69
|
|
Transferências
de capital
|
4 210 276,65
|
-4,0%
|
4.383.929,09
|
| Ativos
financeiros |
657 172,00
|
206,5%
|
214.405,20
|
| Passivos
financeiros |
8 069 443,88
|
14,5%
|
7.050.087,56
|
|
Outras despesas
de capital
|
14 163,76
|
22,4%
|
11.567,16
|
|
Total
Despesas de Capital
|
22
060 357,28
|
-5,6%
|
23.365.575,70
|
|
| |
A Lei 73/2013, de 3 de
setembro, que estabelece o regime financeiro das autarquias locais,
prevê, para efeitos do equilíbrio orçamental, que a receita corrente
bruta cobrada deve ser pelo menos igual à despesa corrente acrescida
das amortizações médias dos empréstimos de médio e longo prazos.
O superativ corrente na execução de 2015 foi de 14.673.619,70€,
ao qual deduzindo as amortizações médias de empréstimos no total
de 2.578.684,12€, originou um saldo de "poupança corrente" no
montante de 12.094.935,58€. |
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|
xxAnálise da Situação
Económica e Financeira |
| |
|
|
|
|
|
|
Variação
|
|
|
2015
|
|
2014
|
|
2015/2014
|
|
Custos
e Perdas Operacionais
|
57 843 858,56
|
92,1%
|
53 943 162,18
|
91,4%
|
7,2%
|
|
Custos das
mercadorias vendidas e das matérias consumidas
|
5 647 266,72
|
9,0%
|
5 580 453,58
|
9,5%
|
1,2%
|
|
Fornecimentos
e serviços externos
|
19 978 931,73
|
31,8%
|
18 498 586,77
|
31,3%
|
8,0%
|
|
Custos com
o pessoal
|
19 672 918,90
|
31,3%
|
17 278 909,60
|
29,3%
|
13,9%
|
|
Transferências
e subs. correntes concedidos e prestações sociais
|
2 893 622,20
|
4,6%
|
3 105 729,03
|
5,3%
|
-6,8%
|
|
Amortizações
do exercício
|
9 175 396,19
|
14,6%
|
8 823 796,29
|
14,9%
|
4,0%
|
| Provisões
do exercício |
439
584,75
|
0,7%
|
617
480,06
|
1,0%
|
-28,8%
|
|
Outros Custos
Operacionais
|
36 138,07
|
0,1%
|
38 206,85
|
0,1%
|
-5,4%
|
|
Custos
e Perdas Financeiros
|
371
152,07
|
0,6%
|
496
065,34
|
0,8%
|
-25,2%
|
|
Custos
e perdas extraordinários
|
4
602 496,74
|
7,3%
|
4
593 048,52
|
7,8%
|
0,2%
|
|
Total
dos Custos
|
62
817 507,37
|
100,0%
|
59
032 276,04
|
100,0%
|
6,4%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Proveitos
e ganhos operacionais
|
61 295 253,31
|
94,4%
|
66 995 634,93
|
96,2%
|
-8,5%
|
|
Vendas e
prestações de serviços:
|
15 309 087,88
|
23,6%
|
15 797 607,40
|
22,7%
|
-3,1%
|
|
Impostos
e taxas
|
21 169 861,21
|
32,6%
|
27 931 544,27
|
40,1%
|
-24,2%
|
|
Proveitos
suplementares
|
2 387 570,26
|
3,7%
|
2 525 795,50
|
3,6%
|
-5,5%
|
|
Transferências
e subsídios obtidos
|
22 428 733,96
|
34,6%
|
20 740 687,76
|
29,8%
|
8,1%
|
|
Proveitos
e ganhos financeiros
|
134 195,20
|
0,2%
|
60 955,86
|
0,1%
|
120,2%
|
|
Proveitos
e ganhos extraordinários
|
3 480 812,71
|
5,4%
|
2 576 649,35
|
3,7%
|
35,1%
|
|
Total
dos Proveitos
|
64 910 261,22
|
100,0%
|
69 633 240,14
|
100,0%
|
-6,8%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado
Líquido do Exercício
|
2 092 753,85
|
|
10 600 964,10
|
|
|
|
| |
|
Endividamento líquido
|
| |
|
|
31/dez/15
|
31/dez/14
|
31/dez/13
|
|
Depósitos
em instituições financeiras e Caixa
|
7
873 530,14 €
|
5
428 522,97 €
|
1
938 967,58 €
|
|
Dívidas de Terceiros |
5
350 678,80 €
|
4
232 774,37 €
|
4
571 243,57 €
|
|
Dívidas a Terceiros
- MLP |
-22
485 036,41 €
|
-25
286 443,10 €
|
-30
059 350,28 €
|
|
Dívidas a Terceiros
- CP |
-14
268 823,97 €
|
-8
044 096,97 €
|
-6
637 136,01 €
|
|
Acréscimos de
custos |
-3
133 871,11 €
|
-2
402 833,83 €
|
-2
167 741,14 €
|
|
Investimentos
Financeiros |
4
305 972,00 €
|
3
886 950,00 €
|
3
886 950,00 €
|
|
|
|
|
|
| Endividamento
líquido |
-22 357 550,55 €
|
-22 185 126,56 €
|
-28 467 066,28 €
|
|
| |
| De 2013 para 2015, o endividamento
líquido reduziu 6.109.516€ (-21,5%). |
| |
|
Evolução das "Dívidas a Terceiros"
|
| |
|
|
2015
|
|
2014
|
|
2013
|
|
2012
|
|
Dívidas
a Terceiros - MLP
|
22 485 036 €
|
|
25 286 443 €
|
|
30 059 350 €
|
|
32 483 174 €
|
|
Dívidas
a Terceiros - CP
|
14 268 824 €
|
|
8 044 097 €
|
|
6 637 136 €
|
|
5 667 814 €
|
|
|
36 753 860 €
|
10,3%
|
33 330 540 €
|
-9,2%
|
36 696 486 €
|
-3,8%
|
38 150 988 €
|
|
| |
|
Evolução da dívida de Empréstimos Bancários
MLP:
|
| |
|
|
2015
|
2014
|
2013
|
2009
|
2005
|
2001
|
1997
|
|
Empréstimos
Bancários MLP
|
24 433 994
|
27
040 252
|
29 359 224
|
34 862 764
|
41 275 324
|
30 780 086
|
8 004 377
|
|
| |
|
A Lei do OE 2015 previa, no artigo sobre a redução
do endividamento das autarquias locais, uma redução do endividamento
de médio e longo prazo do município.
Para dar cumprimento a essa regra excecional prevista, foram
efetuadas amortizações extraordinárias no total de 1.832.125€,
nos seguintes empréstimos:
|
| |
|
CCAM (Financiamento de investimentos 1.750.000€)
|
823.125€ no dia 9-maio-2015
|
|
-BST (Financiamento de investimentos 1.000.000€)
|
1.000.000€ no dia 16-outubro-2015
|
|
-CGD (Financiamento de investimentos 3.250.000€)
|
9.000€ no dia 8-outubro-2015
|
|
| |
| Considerando o limite
da dívida total consagrado na Lei 73/2013 (regime financeiro das
autarquias locais), no final de 2015, o município de Vila Nova
de Famalicão tinha uma margem absoluta de endividamento de 55.734.151€,
originando um rácio de utilização de apenas 38,3%. |
| |
| A sólida estrutura financeira
do município continua bem patente no rácio de autonomia financeira
(Fundos Próprios/Ativo) superior a 70%. |
| |
|
Rácio de autonomia financeira
|
| |
|
2015
|
2014
|
2013
|
2012
|
2011
|
2010
|
2009
|
2008
|
2007
|
|
70,9%
|
72,4%
|
70,0%
|
69,7%
|
68,3%
|
66,8%
|
67,8%
|
66,9%
|
63,7%
|
|
| |
| |
PROPOSTA DE APLICAÇÃO
DO RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
De acordo com o previsto no Decreto-Lei nº 54-A/99 (POCAL), apresenta-se
a seguinte proposta de aplicação do Resultado Líquido do Exercício
de 2015, no montante de 2.092.753,85 euros:
Para reservas legais (571) - 105.000,00 euros
Para reservas livres (574) - 1.987.753,85 euros |
| |
| |
 |
| |
| |
|
