|
|
| |
Análise
Económica e Financeira
|
| |
| xxAnálise
da Execução Orçamental |
| |
|
Execução Orçamental (%)
|
| |
|
|
Receita
|
Despesa
|
|
2015
|
91,1% |
84,2% |
|
2014
|
89,8% |
85,5% |
|
2013
|
73,0% |
72,9% |
|
2012
|
91,8% |
86,2% |
|
| |
| |
|
|
Dotação
Final
|
Execução
|
% Execução
|
|
Receitas correntes
|
68.632.874,60
|
62.028.726,43
|
90,4%
|
|
Receitas capital
|
10.392.302,38
|
9.639.327,42
|
92,8%
|
|
Outras
receitas:
-reposições não abatidas pag.tos
-saldo gerência anterior
|
989,63
3.411.366,40
|
12.213,42
3.411.366,40
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
da Receita
|
82.437.533,01
|
75.091.633,67
|
91,1%
|
|
| |
| |
|
|
Execução
da RECEITA
|
|
|
2015
|
|
2014
|
|
|
|
|
|
75 091
633,67
|
4,2%
|
72.096.301,40
|
|
|
|
|
|
|
Impostos diretos
|
20
935 667,34
|
-21,1%
|
26.526.908,08
|
|
Impostos indiretos
|
903
664,52
|
3,6%
|
872.011,38
|
|
Taxas, multas e outras
penalidades
|
784
380,00
|
4,3%
|
752.057,40
|
|
Rendimentos de propriedade
|
2
544 972,38
|
-2,1%
|
2.600.073,29
|
|
Transferências correntes
|
21
372 435,90
|
12,8%
|
18.953.706,97
|
|
Vnd bens/serviços correntes
|
15
092 561,54
|
6,5%
|
14.172.419,80
|
|
Outras receitas correntes
|
395
044,75
|
25,0%
|
316.021,88
|
|
Total
Receitas Correntes
|
62
028 726,43
|
-3,4%
|
64.193.198,80
|
|
|
|
|
|
|
Vnd bens investimento
|
63
851,12
|
25,2%
|
51.002,30
|
|
Transferências capital
|
3
433 797,55
|
25,2%
|
2.743.540,20
|
| Ativos
financeiros |
19
996,12
|
-7,2%
|
21.558,34
|
| Passivos
financeiros |
5
634 104,46
|
14,2%
|
4.933.816,00
|
|
Outras receitas capital
|
487
578,17
|
1077,8%
|
41.398,13
|
|
Total
Receitas Capital
|
9
639 327,42
|
23,7%
|
7.791.314,97
|
|
|
|
|
|
|
Reposições não abatidas
pag.tos
|
12 213,42
|
|
4.374,62
|
| Saldo
da gerência anterior |
3 411
366,40
|
|
107.413,01
|
|
Total
das Outras Receitas
|
3
423 579,82
|
|
111.787,63
|
|
| |
| |
No exercício de 2015, a arrecadação
da receita subiu 4,2% (+ 2.995.332€).
Desses valores destacamos:
-descida dos impostos diretos (- 5.591.241€). Para tal contribuiu sobretudo
a Derrama (0,00€) que compara com o valor de 6.754.338,94€ de 2014.
-subida das transferências correntes + 2.418.729€. O principal contributo
para este aumento foram as receitas referentes ao Programa Aproximar Educação.
|
| |
|
|
Execução
da DESPESA
|
|
|
2015
|
|
2014
|
|
|
|
|
|
69.415.464,01
|
1,1%
|
68.684.935,00
|
|
|
|
|
|
|
Despesas com pessoal
|
19
977 548,18
|
10,7%
|
18.039.739,09
|
|
Aquisição
bens e serviços
|
23
304 861,60
|
1,3%
|
23.005.147,29
|
|
Juros e outros encargos
|
429
686,27
|
-9,1%
|
472.774,87
|
|
Transferências correntes
|
2
925 036,42
|
-7,5%
|
3.163.127,85
|
|
Outros despesas correntes
|
717
974,26
|
12,4%
|
638.570,20
|
|
Total
Despeas Correntes
|
47.355.106,73
|
4,5%
|
45.319.359,30
|
|
|
|
|
|
|
Aquisição
de bens de capital
|
9
109 300,99
|
-22,2%
|
11.705.586,69
|
|
Transferências de capital
|
4
210 276,65
|
-4,0%
|
4.383.929,09
|
| Ativos
financeiros |
657
172,00
|
206,5%
|
214.405,20
|
| Passivos
financeiros |
8
069 443,88
|
14,5%
|
7.050.087,56
|
|
Outras despesas de
capital
|
14
163,76
|
22,4%
|
11.567,16
|
|
Total
Despesas de Capital
|
22
060 357,28
|
-5,6%
|
23.365.575,70
|
|
| |
A Lei 73/2013, de 3 de setembro,
que estabelece o regime financeiro das autarquias locais, prevê, para
efeitos do equilíbrio orçamental, que a receita corrente bruta cobrada
deve ser pelo menos igual à despesa corrente acrescida das amortizações
médias dos empréstimos de médio e longo prazos.
O superativ corrente na execução de 2015 foi de 14.673.619,70€, ao qual
deduzindo as amortizações médias de empréstimos no total de 2.578.684,12€,
originou um saldo de "poupança corrente" no montante de 12.094.935,58€.
|
| |
| xxAnálise
da Situação Económica e Financeira |
| |
|
|
|
|
|
|
Variação
|
|
|
2015
|
|
2014
|
|
2015/2014
|
|
Custos e Perdas
Operacionais
|
57 843 858,56
|
92,1%
|
53 943 162,18
|
91,4%
|
7,2%
|
|
Custos das mercadorias
vendidas e das matérias consumidas
|
5 647 266,72
|
9,0%
|
5 580 453,58
|
9,5%
|
1,2%
|
|
Fornecimentos e serviços
externos
|
19 978 931,73
|
31,8%
|
18 498 586,77
|
31,3%
|
8,0%
|
|
Custos com o pessoal
|
19 672 918,90
|
31,3%
|
17 278 909,60
|
29,3%
|
13,9%
|
|
Transferências e
subs. correntes concedidos e prestações sociais
|
2 893 622,20
|
4,6%
|
3 105 729,03
|
5,3%
|
-6,8%
|
|
Amortizações do exercício
|
9 175 396,19
|
14,6%
|
8 823 796,29
|
14,9%
|
4,0%
|
| Provisões
do exercício |
439
584,75
|
0,7%
|
617
480,06
|
1,0%
|
-28,8%
|
|
Outros Custos Operacionais
|
36 138,07
|
0,1%
|
38 206,85
|
0,1%
|
-5,4%
|
|
Custos e Perdas
Financeiros
|
371
152,07
|
0,6%
|
496
065,34
|
0,8%
|
-25,2%
|
|
Custos e perdas
extraordinários
|
4
602 496,74
|
7,3%
|
4
593 048,52
|
7,8%
|
0,2%
|
|
Total
dos Custos
|
62
817 507,37
|
100,0%
|
59
032 276,04
|
100,0%
|
6,4%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Proveitos e ganhos
operacionais
|
61 295 253,31
|
94,4%
|
66 995 634,93
|
96,2%
|
-8,5%
|
|
Vendas e prestações
de serviços:
|
15 309 087,88
|
23,6%
|
15 797 607,40
|
22,7%
|
-3,1%
|
|
Impostos e taxas
|
21 169 861,21
|
32,6%
|
27 931 544,27
|
40,1%
|
-24,2%
|
|
Proveitos suplementares
|
2 387 570,26
|
3,7%
|
2 525 795,50
|
3,6%
|
-5,5%
|
|
Transferências e
subsídios obtidos
|
22 428 733,96
|
34,6%
|
20 740 687,76
|
29,8%
|
8,1%
|
|
Proveitos e ganhos
financeiros
|
134 195,20
|
0,2%
|
60 955,86
|
0,1%
|
120,2%
|
|
Proveitos e ganhos
extraordinários
|
3 480 812,71
|
5,4%
|
2 576 649,35
|
3,7%
|
35,1%
|
|
Total
dos Proveitos
|
64 910 261,22
|
100,0%
|
69 633 240,14
|
100,0%
|
-6,8%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado Líquido
do Exercício
|
2 092 753,85
|
|
10 600 964,10
|
|
|
|
| |
|
Endividamento líquido
|
| |
|
|
31/dez/15
|
31/dez/14
|
31/dez/13
|
|
Depósitos
em instituições financeiras e Caixa
|
7 873
530,14 €
|
5 428
522,97 €
|
1 938
967,58 €
|
|
Dívidas de Terceiros |
5 350
678,80 €
|
4 232
774,37 €
|
4 571
243,57 €
|
|
Dívidas a Terceiros -
MLP |
-22
485 036,41 €
|
-25
286 443,10 €
|
-30
059 350,28 €
|
|
Dívidas a Terceiros -
CP |
-14
268 823,97 €
|
-8
044 096,97 €
|
-6
637 136,01 €
|
|
Acréscimos de custos |
-3
133 871,11 €
|
-2
402 833,83 €
|
-2
167 741,14 €
|
|
Investimentos Financeiros |
4 305
972,00 €
|
3 886
950,00 €
|
3 886
950,00 €
|
|
|
|
|
|
| Endividamento
líquido |
-22 357 550,55 €
|
-22 185 126,56 €
|
-28 467 066,28 €
|
|
| |
| De 2013 para 2015, o endividamento
líquido reduziu 6.109.516€ (-21,5%). |
| |
|
Evolução das "Dívidas a Terceiros"
|
| |
|
|
2015
|
|
2014
|
|
2013
|
|
2012
|
|
Dívidas
a Terceiros - MLP
|
22
485 036 €
|
|
25
286 443 €
|
|
30
059 350 €
|
|
32
483 174 €
|
|
Dívidas
a Terceiros - CP
|
14
268 824 €
|
|
8
044 097 €
|
|
6
637 136 €
|
|
5
667 814 €
|
|
|
36 753 860 €
|
10,3%
|
33 330 540 €
|
-9,2%
|
36 696 486 €
|
-3,8%
|
38 150 988 €
|
|
| |
|
Evolução da dívida de Empréstimos Bancários MLP:
|
| |
|
|
2015
|
2014
|
2013
|
2009
|
2005
|
2001
|
1997
|
|
Empréstimos
Bancários MLP
|
24
433 994
|
27
040 252
|
29
359 224
|
34
862 764
|
41
275 324
|
30
780 086
|
8
004 377
|
|
| |
|
A Lei do OE 2015 previa, no artigo sobre a redução do
endividamento das autarquias locais, uma redução do endividamento de
médio e longo prazo do município.
Para dar cumprimento a essa regra excecional prevista, foram efetuadas
amortizações extraordinárias no total de 1.832.125€, nos
seguintes empréstimos:
|
| |
|
CCAM (Financiamento de investimentos 1.750.000€)
|
823.125€ no dia 9-maio-2015
|
|
-BST (Financiamento de investimentos 1.000.000€)
|
1.000.000€ no dia 16-outubro-2015
|
|
-CGD (Financiamento de investimentos 3.250.000€)
|
9.000€ no dia 8-outubro-2015
|
|
| |
| Considerando o limite da dívida
total consagrado na Lei 73/2013 (regime financeiro das autarquias locais),
no final de 2015, o município de Vila Nova de Famalicão tinha uma margem
absoluta de endividamento de 55.734.151€, originando um rácio de
utilização de apenas 38,3%. |
| |
| A sólida estrutura financeira
do município continua bem patente no rácio de autonomia financeira (Fundos
Próprios/Ativo) superior a 70%. |
| |
|
Rácio de autonomia financeira
|
| |
|
2015
|
2014
|
2013
|
2012
|
2011
|
2010
|
2009
|
2008
|
2007
|
|
70,9%
|
72,4%
|
70,0%
|
69,7%
|
68,3%
|
66,8%
|
67,8%
|
66,9%
|
63,7%
|
|
| |
| |
PROPOSTA DE APLICAÇÃO DO RESULTADO
LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
De acordo com o previsto no Decreto-Lei nº 54-A/99 (POCAL), apresenta-se
a seguinte proposta de aplicação do Resultado Líquido do Exercício de
2015, no montante de 2.092.753,85 euros:
Para reservas legais (571) - 105.000,00 euros
Para reservas livres (574) - 1.987.753,85 euros |
| |
| |
|
|
| |
| |
