|
|
| |
Análise
Económica e Financeira
|
| |
| xxAnálise
da Execução Orçamental |
| |
|
Execução Orçamental
|
| |
|
|
Receita
|
Despesa
|
|
2019
|
95,8% |
81,0% |
|
2018
|
98,0% |
84,1% |
|
2017
|
98,6% |
84,7% |
|
2016
|
98,8% |
82,8% |
|
| |
|
|
Dotação
Final
|
Execução
|
% Execução
|
|
RECEITAS CORRENTES
|
79.978.910,49
|
83.477.537,94
|
104,4%
|
|
RECEITAS DE CAPITAL
|
17.757.654,69
|
9.554.343,15
|
53,8%
|
|
OUTRAS
RECEITAS
-reposições não abatidas pag.tos
-saldo gerência anterior
|
100,00
14.680.321,79
|
429,68
14.680.321,79
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
da Receita
|
112.416.986,97
|
107.712.632,56
|
95,8%
|
|
| |
|
|
Dotação
Final
|
Execução
|
% Execução
|
|
DESPESAS CORRENTES
|
74.792.823,71
|
66.894.272,06
|
89,4%
|
|
DESPESAS DE CAPITAL
|
37.624.163,26
|
24.177.922,54
|
64,3%
|
|
|
|
|
|
|
Total da Despesa
|
112.416.986,97
|
91.072.194,60
|
81,0%
|
|
| |
|
|
Execução
da RECEITA
|
|
|
2019
|
|
2018
|
|
|
|
|
|
107.712.632,56
|
4,2%
|
103.403.739,43
|
|
|
|
|
|
|
Impostos diretos
|
30.881.352,68
|
5,8%
|
29.196.104,11
|
|
Impostos indiretos
|
1.754.483,12
|
22,1%
|
1.437.136,54
|
|
Taxas, multas e outras
penalidades
|
1.516.108,76
|
44,6%
|
1.048.784,47
|
|
Rendimentos de propriedade
|
2.563.331,05
|
26,9%
|
2.020.563,94
|
|
Transferências correntes
|
30.053.674,55
|
6,9%
|
28.107.013,20
|
|
Vnd bens/serviços correntes
|
16.455.748,95
|
-0,1%
|
16.472.719,61
|
|
Outras receitas correntes
|
252.838,83
|
73,5%
|
145.763,65
|
|
Total
Receitas Correntes
|
83.477.537,94
|
6,4%
|
78.428.085,52
|
|
|
|
|
|
|
Vnd bens investimento
|
535.030,00
|
121,4%
|
241.626,50
|
|
Transferências capital
|
3.318.923,41
|
25,2%
|
2.651.238,09
|
| Ativos
financeiros |
8.308,74
|
-21,2%
|
10.540,57
|
| Passivos
financeiros |
5.260.909,84
|
-30,6%
|
7.580.409,93
|
|
Outras receitas capital
|
431.171,16
|
340,1%
|
97.966,24
|
|
Total
Receitas Capital
|
9.554.343,15
|
-9,7%
|
10.581.781,33
|
|
|
|
|
|
|
Reposições não abatidas
pag.tos
|
429,68
|
|
103.136,66
|
| Saldo
da gerência anterior |
14.680.321,79
|
|
14.290.735,92
|
|
Total
das Outras Receitas
|
14.680.751,47
|
|
14.393.872,58
|
|
| |
|
|
Execução
da DESPESA
|
|
|
2019
|
|
2018
|
|
|
|
|
|
91.072.194,60
|
2,6%
|
88.723.417,64
|
|
|
|
|
|
|
Despesas com pessoal
|
28.700.018,66
|
7,6%
|
26.679.809,36
|
|
Aquisição
bens e serviços
|
29.733.405,32
|
9,8%
|
27.075.612,77
|
|
Juros e outros encargos
|
117.672,81
|
-9,0%
|
129.338,43
|
|
Transferências correntes
|
5.724.823,17
|
-9,7%
|
6.337.936,76
|
|
Outros despesas correntes
|
2.618.352,10
|
5,7%
|
2.478.039,74
|
|
Total
Despeas Correntes
|
66.894.272,06
|
6,7%
|
62.700.737,06
|
|
|
|
|
|
|
Aquisição
de bens de capital
|
14.599.763,70
|
66,9%
|
8.749.716,02
|
|
Transferências de capital
|
6.710.326,60
|
1,6%
|
6.602.866,54
|
| Ativos
financeiros |
209.511,00
|
-33,3%
|
314.266,50
|
| Passivos
financeiros |
2.658.137,57
|
-73,5%
|
10.029.958,40
|
|
Outras despesas de
capital
|
183,67
|
|
325.873,12
|
|
Total
Despesas de Capital
|
24.177.922,54
|
-7,1%
|
26.022.680,58
|
|
| |
A Lei 73/2013, de 3 de setembro,
que estabelece o regime financeiro das autarquias locais, prevê, para
efeitos do equilíbrio orçamental, que a receita corrente bruta cobrada
deve ser pelo menos igual à despesa corrente acrescida das amortizações
médias dos empréstimos de médio e longo prazos.
No exercício de 2019, o superativ corrente foi de 16.583.265,88€, ao qual
deduzindo as amortizações médias de empréstimos no total de 2.979.030,07€,
originou um saldo de "poupança corrente" no montante de 13.604.235,81€,
estando desta forma cumprida a regra do equilíbrio orçamental. |
| |
| xxAnálise
da Situação Económica e Financeira |
| |
|
|
|
|
|
|
Variação
|
|
|
2019
|
|
2018
|
|
2019/2018
|
|
Custos e Perdas
Operacionais
|
75.211.170,31
|
91,7%
|
72.420.715,48
|
90,3%
|
3,9%
|
|
Custos das mercadorias
vendidas e das matérias consumidas
|
5.782.854,94
|
7,1%
|
5.546.455,17
|
6,9%
|
4,3%
|
|
Fornecimentos e serviços
externos
|
26.412.669,71
|
32,2%
|
24.061.642,21
|
30,0%
|
9,8%
|
|
Custos com o pessoal
|
26.958.150,79
|
32,9%
|
25.296.454,91
|
31,5%
|
6,6%
|
|
Transferências e
subs. correntes concedidos e prestações sociais
|
5.751.970,28
|
7,0%
|
6.331.896,37
|
7,9%
|
-9,2%
|
|
Amortizações do exercício
|
8.943.348,56
|
10,9%
|
8.494.567,64
|
10,6%
|
5,3%
|
| Provisões
do exercício |
570.699,67
|
0,7%
|
2.009.135,67
|
2,5%
|
-71,6%
|
|
Outros custos e perdas
operacionais
|
791.476,36
|
1,0%
|
680.563,51
|
0,8%
|
16,3%
|
|
Custos e Perdas
Financeiros
|
133.249,99
|
0,2%
|
152.560,75
|
0,2%
|
-12,7%
|
|
Custos e perdas
extraordinários
|
6.681.058,47
|
8,1%
|
7.646.157,45
|
9,5%
|
-12,6%
|
|
Total
dos Custos
|
82.025.478,77
|
100,0%
|
80.219.433,68
|
100,0%
|
2,3%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Proveitos e ganhos
operacionais
|
85.461.889,79
|
96,5%
|
79.175.760,31
|
96,9%
|
7,9%
|
|
Vendas e prestações
de serviços:
|
16.640.375,30
|
18,8%
|
16.835.712,10
|
20,6%
|
-1,2%
|
|
Impostos e taxas
|
33.389.873,77
|
37,7%
|
30.547.000,76
|
37,4%
|
9,3%
|
|
Proveitos suplementares
|
3.014.346,52
|
3,4%
|
1.950.298,44
|
2,4%
|
54,6%
|
|
Transferências e
subsídios obtidos
|
32.417.294,20
|
36,6%
|
29.842.749,01
|
36,5%
|
8,6%
|
|
Proveitos e ganhos
financeiros
|
21.511,74
|
0,0%
|
24.031,45
|
0,0%
|
-10,5%
|
|
Proveitos e ganhos
extraordinários
|
3.115.767,53
|
3,5%
|
2.493.027,67
|
3,1%
|
25,0%
|
|
Total
dos Proveitos
|
88.599.169,06
|
100,0%
|
81.692.819,43
|
100,0%
|
8,5%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado Líquido
do Exercício
|
6.573.690,29
|
|
1.473.385,75
|
|
|
|
| |
|
Evolução das "Dívidas a Terceiros"
|
| |
|
|
2019
|
|
2018
|
|
2017
|
|
2016
|
|
2015
|
|
Dívidas
a Terceiros - MLP
|
21.865.148
|
|
19.437.479
|
|
22.000.803
|
|
22.178.375
|
|
22
485 036
|
|
Dívidas
a Terceiros - CP
|
9.868.377
|
|
12.033.043
|
|
12.888.378
|
|
14.137.672
|
|
14
268 824
|
|
|
31.733.526
|
0,8%
|
31.470.522
|
-9,8%
|
34.889.181
|
-3,9%
|
36.316.047
|
-1,2%
|
36.753.860
|
|
| |
|
Evolução da dívida de Empréstimos Bancários MLP:
|
| |
|
2019
|
2018
|
2017
|
2016
|
2013
|
2009
|
2005
|
2001
|
1997
|
|
23.892.300
|
22.026.752
|
24.616.257
|
24.597.138
|
29.359.224
|
34.862.764
|
41.275.324
|
30.780.086
|
8.004.377
|
|
| |
|
|
| |
|
Considerando o limite da dívida total para 2019 (115.748.190€)
consagrado na Lei 73/2013 (regime financeiro das autarquias locais),
no final de 2019, o município de Vila Nova de Famalicão tinha uma margem
absoluta de endividamento de 86.998.711€ (78.467.962€ em 2018),
com um rácio de utilização de apenas 24,8%.
|
| |
|
Rácio de autonomia financeira
|
| |
|
2019
|
2018
|
2017
|
2016
|
2015
|
2014
|
2013
|
2012
|
|
75,9%
|
75,2%
|
74,1%
|
73,7%
|
70,9%
|
72,4%
|
70,0%
|
69,7%
|
|
| |
| A solidez da estrutura financeira
do município continua a ser reforçada, conforme retratado pelo crescimento
sistemático do rácio de autonomia financeira. |
| |
PROPOSTA DE APLICAÇÃO DO RESULTADO
LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
De acordo com o previsto no Decreto-Lei nº 54-A/99 (POCAL), apresenta-se
a seguinte proposta de aplicação do Resultado Líquido do Exercício de
2019, no montante de 6.573.690,29 euros:
Para reservas legais (571) - 328.685,00 euros
Para reservas livres (574) - 6.245.005,29 euros |
| |
| |
|
|
| |
| |
