|
|
| |
Análise
Económica e Financeira
|
| |
| xxAnálise
da Execução Orçamental |
| |
|
Execução Orçamental
|
| |
|
|
Receita
|
Despesa
|
|
2018
|
98,0% |
84,1% |
|
2017
|
98,6% |
84,7% |
|
2016
|
98,8% |
82,8% |
|
2015
|
91,1% |
84,2% |
|
| |
|
|
Dotação
Final
|
Execução
|
% Execução
|
|
Receitas correntes
|
77.956.786,03
|
78.428.085,52
|
100,6%
|
|
Receitas capital
|
13.269.827,10
|
10.581.781,33
|
79,7%
|
|
Outras
receitas:
-reposições não abatidas pag.tos
-saldo gerência anterior
|
100,00
14.290.735,92
|
103.136,66
14.290.735,92
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
da Receita
|
105.517.449,05
|
103.403.739,43
|
98,0%
|
|
| |
|
|
Execução
da RECEITA
|
|
|
2018
|
|
2017
|
|
|
|
|
|
103.403.739,43
|
1,6%
|
101.808.217,87
|
|
|
|
|
|
|
Impostos diretos
|
29.196.104,11
|
-1,7%
|
29.705.127,82
|
|
Impostos indiretos
|
1.437.136,54
|
12,6%
|
1.276.601,19
|
|
Taxas, multas e outras
penalidades
|
1.048.784,47
|
38,0%
|
760.201,31
|
|
Rendimentos de propriedade
|
2.020.563,94
|
-21,3%
|
2.567.467,16
|
|
Transferências correntes
|
28.107.013,20
|
-0,4%
|
28.222.754,89
|
|
Vnd bens/serviços correntes
|
16.472.719,61
|
6,3%
|
15.493.900,90
|
|
Outras receitas correntes
|
145.763,65
|
-87,1%
|
1.134.342,52
|
|
Total
Receitas Correntes
|
78.428.085,52
|
-0,9%
|
73.907.899,06
|
|
|
|
|
|
|
Vnd bens investimento
|
241.626,50
|
-25,1%
|
322.625,18
|
|
Transferências capital
|
2.651.238,09
|
-28,9%
|
3.729.362,44
|
| Ativos
financeiros |
10.540,57
|
-57,5%
|
24.806,10
|
| Passivos
financeiros |
7.580.409,93
|
166,9%
|
2.839.900,00
|
|
Outras receitas capital
|
97.966,24
|
-74,8%
|
389.215,25
|
|
Total
Receitas Capital
|
10.581.781,33
|
44,8%
|
7.305.908,97
|
|
|
|
|
|
|
Reposições não abatidas
pag.tos
|
103.136,66
|
|
2.502,91
|
| Saldo
da gerência anterior |
14.290.735,92
|
|
15.339.410,20
|
|
Total
das Outras Receitas
|
14.393.872,58
|
|
15.341.913,11
|
|
| |
|
|
Execução
da DESPESA
|
|
|
2018
|
|
2017
|
|
|
|
|
|
88.723.417,64
|
1,4%
|
87.517.481,95
|
|
|
|
|
|
|
Despesas com pessoal
|
26.679.809,36
|
6,7%
|
25.015.404,50
|
|
Aquisição
bens e serviços
|
27.075.612,77
|
1,3%
|
26.723.840,16
|
|
Juros e outros encargos
|
129.338,43
|
-21,1%
|
163.953,79
|
|
Transferências correntes
|
6.337.936,76
|
25,7%
|
5.040.251,66
|
|
Outros despesas correntes
|
2.478.039,74
|
-5,1%
|
2.611.461,78
|
|
Total
Despeas Correntes
|
62.700.737,06
|
5,3%
|
59.554.911,89
|
|
|
|
|
|
|
Aquisição
de bens de capital
|
8.749.716,02
|
-42,9%
|
15.325.539,96
|
|
Transferências de capital
|
6.602.866,54
|
-30,7%
|
9.534.817,22
|
| Ativos
financeiros |
314.266,50
|
-25,0%
|
419.022,00
|
| Passivos
financeiros |
10.029.958,40
|
274,1%
|
2.681.235,21
|
|
Outras despesas de
capital
|
325.873,12
|
|
1.955,67
|
|
Total
Despesas de Capital
|
27.962.570,06
|
28,9%
|
27.962.570,06
|
|
| |
A Lei 73/2013, de 3 de setembro,
que estabelece o regime financeiro das autarquias locais, prevê, para
efeitos do equilíbrio orçamental, que a receita corrente bruta cobrada
deve ser pelo menos igual à despesa corrente acrescida das amortizações
médias dos empréstimos de médio e longo prazos.
No exercício de 2018, o superativ corrente foi de 15.727.348,46€, ao qual
deduzindo as amortizações médias de empréstimos no total de 2.638.607,33€,
originou um saldo de "poupança corrente" no montante de 13.088.741,13€,
estando desta forma cumprida a regra do equilíbrio orçamental. |
| |
| xxAnálise
da Situação Económica e Financeira |
| |
|
|
|
|
|
|
Variação
|
|
|
2018
|
|
2017
|
|
2018/2017
|
|
Custos e Perdas
Operacionais
|
72.420.715,48
|
90,3%
|
69.643.036,82
|
87,2%
|
10,0%
|
|
Custos das mercadorias
vendidas e das matérias consumidas
|
5.546.455,17
|
6,9%
|
5.701.734,06
|
7,7%
|
2,5%
|
|
Fornecimentos e serviços
externos
|
24.061.642,21
|
30,0%
|
23.915.988,12
|
30,8%
|
7,0%
|
|
Custos com o pessoal
|
25.296.454,91
|
31,5%
|
23.331.559,72
|
30,8%
|
4,3%
|
|
Transferências e
subs. correntes concedidos e prestações sociais
|
6.331.896,37
|
7,9%
|
5.016.719,66
|
6,3%
|
9,2%
|
|
Amortizações do exercício
|
8.494.567,64
|
10,6%
|
8.109.591,17
|
10,3%
|
8,6%
|
| Provisões
do exercício |
2.009.135,67
|
2,5%
|
1.629.893,03
|
1,3%
|
73,6%
|
|
Outros custos e perdas
operacionais
|
680.563,51
|
0,8%
|
1.937.551,06
|
0,1%
|
3543,3%
|
|
Custos e Perdas
Financeiros
|
152.560,75
|
0,2%
|
180.865,81
|
0,3%
|
-6,8%
|
|
Custos e perdas
extraordinários
|
7.646.157,45
|
9,5%
|
9.993.808,25
|
12,5%
|
9,9%
|
|
Total
dos Custos
|
80.219.433,68
|
100,0%
|
79.817.710,88
|
100,0%
|
9,9%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Proveitos e ganhos
operacionais
|
79.175.760,31
|
96,9%
|
79.950.224,55
|
91,0%
|
5,6%
|
|
Vendas e prestações
de serviços:
|
16.835.712,10
|
20,6%
|
15.964.062,36
|
18,8%
|
2,2%
|
|
Impostos e taxas
|
30.547.000,76
|
37,4%
|
32.044.456,77
|
34,8%
|
10,7%
|
|
Proveitos suplementares
|
1.950.298,44
|
2,4%
|
2.440.202,52
|
3,2%
|
-7,7%
|
|
Transferências e
subsídios obtidos
|
29.842.749,01
|
36,5%
|
29.501.502,90
|
34,3%
|
3,4%
|
|
Proveitos e ganhos
financeiros
|
24.031,45
|
0,0%
|
82.368,76
|
4,4%
|
-97,8%
|
|
Proveitos e ganhos
extraordinários
|
2.493.027,67
|
3,1%
|
2.511.934,86
|
4,6%
|
34,5%
|
|
Total
dos Proveitos
|
81.692.819,43
|
100,0%
|
82.544.528,17
|
100,0%
|
-0,8%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado Líquido
do Exercício
|
1.473.385,75
|
|
2.726.817,29
|
|
|
|
|
Evolução das "Dívidas a Terceiros"
|
| |
|
|
2018
|
|
2017
|
|
2016
|
|
2015
|
|
2014
|
|
Dívidas a Terceiros
- MLP
|
19.437.479
|
|
22.000.803
|
|
22.178.375
|
|
22 485 036
|
|
25 286 443
|
|
Dívidas a Terceiros
- CP
|
12.033.043
|
|
12.888.378
|
|
14.137.672
|
|
14 268 824
|
|
8 044 097
|
|
|
31.470.522
|
-9,8%
|
34.889.181
|
-3,9%
|
36.316.047
|
-1,2%
|
36 753 860
|
10,3%
|
33 330 540
|
|
| |
|
Evolução da dívida de Empréstimos Bancários MLP:
|
| |
|
2018
|
2017
|
2016
|
2015
|
2014
|
2013
|
2009
|
2005
|
2001
|
1997
|
|
22.026.752
|
24.616.226
|
24.597.107
|
24 433 994
|
27 040 252
|
29 359 224
|
34 862 764
|
41 275 324
|
30 780 086
|
8 004 377
|
|
| |
|
|
| |
|
Considerando o limite da dívida total (107.548.510€)
consagrado na Lei 73/2013 (regime financeiro das autarquias locais),
no final de 2018, o município de Vila Nova de Famalicão tinha uma margem
absoluta de endividamento de 78.467.962€ (67.776.231€ em 2017),
com um rácio de utilização de apenas 27,0%.
|
| |
|
Rácio de autonomia financeira
|
| |
|
2018
|
2017
|
2016
|
2015
|
2014
|
2013
|
2012
|
2011
|
|
75,2%
|
74,1%
|
73,7%
|
70,9%
|
72,4%
|
70,0%
|
69,7%
|
68,3%
|
|
| |
| O município tem vindo a reforçar
sistematicamente o rácio de autonomia financeira nos últimos 8 anos. O
valor atual de 75,2% demonstra inequivocamente a sólida estrutura financeira
do município. |
| |
PROPOSTA DE APLICAÇÃO DO RESULTADO
LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
De acordo com o previsto no Decreto-Lei nº 54-A/99 (POCAL), apresenta-se
a seguinte proposta de aplicação do Resultado Líquido do Exercício de
2018, no montante de 1.473.385,75 euros:
Para reservas legais (571) - 73.670,00 euros
Para reservas livres (574) - 1.399.715,75 euros |
| |
| |
|
|
| |
| |
